Кому и зачем сравнивать налоги Эстонии и Кипра
Если вы в 2026 году задумываетесь о переезде или регистрации бизнеса за рубежом, Эстония и Кипр — два самых популярных варианта среди русскоязычных предпринимателей и удалёнщиков. Обе страны привлекают низкими налогами, но системы кардинально разные. В Эстонии — налог на прибыль только при выводе денег, на Кипре — классическая система с единой ставкой. Разберёмся, где выгоднее жить и работать в 2026 году.
Налог на прибыль компаний: когда платить
Эстония использует уникальную модель — налог на распределённую прибыль. Пока деньги остаются на счету компании, налог не начисляется. Ставка при выводе дивидендов — 20% (или 14% при регулярных выплатах). На Кипре налог на прибыль составляет 12,5% — одна из самых низких ставок в Евросоюзе. Но платить его нужно ежегодно, даже если прибыль не выводится.
Пример расчёта для IT-компании
Допустим, ваша компания заработала 100 000 евро чистой прибыли. В Эстонии вы не платите ничего, пока не решите вывести деньги. Если вывести всю сумму через дивиденды — налог составит 20 000 евро. На Кипре налог на прибыль — 12 500 евро, независимо от того, выводите вы деньги или нет. Если вы планируете реинвестировать прибыль, Эстония выгоднее.
Подоходный налог для физических лиц
В Эстонии подоходный налог — 20% на все доходы, кроме некоторых исключений. Есть необлагаемый минимум — до 654 евро в месяц (зависит от дохода). На Кипре налог прогрессивный: от 0% до 35%. Но для большинства наёмных работников эффективная ставка ниже, чем в Эстонии. Например, при доходе 50 000 евро в год на Кипре вы заплатите около 7 000 евро налога, в Эстонии — около 8 800 евро.
| Параметр | Эстония (2026) | Кипр (2026) |
|---|---|---|
| Налог на прибыль компаний | 0% на нераспределённую прибыль, 20% при выводе | 12,5% ежегодно |
| Подоходный налог (физлица) | 20% плоская ставка | 0-35% прогрессивная |
| Налог на дивиденды | 20% (или 14% при регулярных выплатах) | 0% (при выполнении условий) |
| НДС | 22% (стандартная ставка) | 19% (стандартная ставка) |
| Социальные взносы (работодатель) | 33,8% от зарплаты | 10,2% от зарплаты |
Налог на дивиденды и доходы от инвестиций
В Эстонии дивиденды облагаются налогом на уровне компании — те же 20%. Если вы получаете дивиденды как физлицо от эстонской компании, дополнительного налога нет. На Кипре дивиденды для резидентов облагаются налогом по ставке 17%, но есть освобождение, если компания платит налог на прибыль. Для нерезидентов — 0% при определённых условиях. Для инвесторов Кипр часто выгоднее, особенно если вы не планируете выводить деньги из компании.
Налог на недвижимость
В Эстонии налог на недвижимость — земельный налог, который платит собственник земли. Ставка — от 0,1% до 2,5% от кадастровой стоимости земли. На Кипре налог на недвижимость отменён с 2017 года, но есть сборы при покупке (гербовый сбор 0,15-0,2%) и ежегодный муниципальный налог (обычно небольшая сумма). Если у вас большая недвижимость, Кипр привлекательнее.
Совет: Если вы планируете реинвестировать прибыль и не выводить дивиденды в ближайшие 3-5 лет, Эстония даёт отсрочку по налогам. Если хотите сразу получать деньги на руки — Кипр с его 12,5% налогом на прибыль и 0% на дивиденды для нерезидентов может быть выгоднее.
Социальные взносы и стоимость рабочей силы
В Эстонии работодатель платит социальный налог (33%) и взнос в фонд страхования от безработицы (0,8%). Итого — около 33,8% от gross-зарплаты. На Кипре социальные взносы — 10,2% от зарплаты (работодатель платит 8,3%, работник — 1,9%). Если у вас штат сотрудников, Кипр значительно дешевле. Например, при зарплате 2000 евро в месяц в Эстонии работодатель заплатит дополнительно 676 евро, на Кипре — 166 евро.
НДС и косвенные налоги
Стандартная ставка НДС в Эстонии — 22%, на Кипре — 19%. Льготные ставки: в Эстонии 9% (на книги, медикаменты, гостиницы), на Кипре — 5% и 9% (на продукты, транспорт). Для бизнеса, работающего с физлицами, Кипр выгоднее. Для B2B-компаний, которые работают с другими юрисдикциями, НДС часто не имеет значения — можно применять reverse charge.
Важно: В 2026 году в Эстонии обсуждается повышение ставки НДС до 23% для финансирования обороны. Следите за новостями — это может изменить расклад.
Условия для стартапов и малого бизнеса
Эстония известна программой e-Residency, которая позволяет открыть компанию удалённо. Налоговые льготы для стартапов: освобождение от налога на прибыль на 3 года при выполнении условий (небольшой оборот, инновационность). На Кипре есть программа Innovation Box — налог на прибыль от интеллектуальной собственности 2,5%. Для IT-стартапов с патентами Кипр может быть интереснее.
«Я переехал на Кипр в 2025 году, потому что налоги на зарплату ниже. Но компанию оставил в Эстонии — прибыль коплю, налог плачу только когда вывожу. Лучшее из двух миров», — рассказывает владелец SaaS-бизнеса.
Администрирование и отчётность
В Эстонии отчётность полностью электронная — через портал e-Tax. Декларацию по налогу на прибыль нужно подавать раз в год, но есть ежемесячные отчёты по зарплате и НДС. На Кипре отчётность бумажная и электронная, но чаще требуется помощь бухгалтера. Для физлиц: в Эстонии декларацию нужно подать до 30 апреля, на Кипре — до 31 июля. Эстония выигрывает по простоте.
Налоговые резиденты и Non-Dom
Эстония не имеет статуса non-dom — если вы проводите в стране больше 183 дней в году, вы налоговый резидент и платите налоги со всех мировых доходов. Кипр предлагает программу non-dom для новых резидентов: освобождение от налога на дивиденды и процентный доход на 17 лет (при выполнении условий). Если у вас пассивный доход от инвестиций, Кипр — однозначный выбор.
Часто задаваемые вопросы
Где ниже налоги для физлица с зарплатой 3000 евро в месяц?
В Эстонии подоходный налог составит около 500 евро (с учётом необлагаемого минимума), на Кипре — около 200 евро. Кипр выгоднее.
Можно ли иметь компанию в Эстонии, а жить на Кипре?
Да, это распространённая схема. Компания платит налоги в Эстонии (только при выводе дивидендов), вы как физлицо платите налоги на Кипре как резидент. Но нужно учитывать правила контролируемых иностранных компаний (КИК) — на Кипре они есть.
Какой налог на продажу акций в 2026 году?
В Эстонии налог на прирост капитала — 20% (включён в подоходный налог). На Кипре — 0%, если вы не занимаетесь трейдингом профессионально. Для инвесторов Кипр выгоднее.
Что дешевле: открыть компанию в Эстонии или на Кипре?
В Эстонии регистрация компании стоит около 300 евро (онлайн), на Кипре — около 1000 евро (через юриста). Ежегодное обслуживание: в Эстонии — 200-500 евро, на Кипре — 1500-3000 евро. Эстония дешевле.
Есть ли налог на богатство в Эстонии и на Кипре?
Нет, в обеих странах налога на богатство нет. Только налог на недвижимость (в Эстонии) и подоходный налог.
Итоговое сравнение: что выбрать в 2026 году
Выбор между Эстонией и Кипром зависит от вашей ситуации. Если вы — IT-предприниматель с планами реинвестировать прибыль и вам важна простота администрирования, Эстония ваш вариант. Если вы — наёмный работник с высокой зарплатой или инвестор с пассивным доходом, Кипр даст более низкую налоговую нагрузку. Для холдинговых структур обе страны хороши, но нюансы есть — читайте нашу статью Эстония vs Кипр: сравнение налогов для холдингов в 2026. Также полезно сравнить с соседями — Сравнение налогов: Эстония vs Литва vs Латвия в 2026 году.
Помните: налоги — не единственный критерий. Уровень жизни, климат, язык, визовые вопросы — всё это влияет на решение. В 2026 году обе страны остаются привлекательными, но каждая для своей аудитории. Если сомневаетесь, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, который знает обе юрисдикции.
