Минимальная зарплата в Эстонии в 2026: что говорит закон
С 1 января 2026 года минимальная месячная зарплата в Эстонии составляет 886 евро (до вычета налогов). Это официальная ставка, установленная правительством после переговоров с профсоюзами и работодателями. Если вы платите сотруднику меньше — это нарушение трудового законодательства. Штрафы за такое — от 1300 до 3200 евро на компанию.
Минимальная почасовая ставка — 5,31 евро (при стандартной 40-часовой рабочей неделе). Для неполного дня или сменного графика считайте пропорционально. Например, если сотрудник работает 20 часов в неделю, его минимальная зарплата — 443 евро в месяц.
Но имейте в виду: минималка — это нижняя планка. В Таллине и Тарту найти работника за такие деньги почти нереально. Обычно реальные зарплаты на 20–40% выше.
Важно понимать, что минимальная зарплата устанавливается для полной занятости. Если сотрудник работает неполный день, его оплата рассчитывается пропорционально отработанному времени. Например, при ставке 0,5 минимальная зарплата составит 443 евро в месяц. При этом работодатель обязан следить, чтобы почасовая ставка не опускалась ниже 5,31 евро. Это правило распространяется на все формы занятости, включая временные и сезонные работы.
Также стоит учитывать, что минимальная зарплата пересматривается ежегодно. В 2025 году она составляла 820 евро, а в 2024 — 725 евро. Рост за два года превысил 22%. Эксперты прогнозируют, что к текущий год минималка может достигнуть 950–1000 евро. Работодателям стоит заранее закладывать такие повышения в бюджет.
Для отдельных отраслей, например, для сельского хозяйства или гостиничного бизнеса, могут действовать коллективные договоры с более высокими ставками. Если ваша компания подписала такой договор, минимальная зарплата может быть выше общегосударственной. Уточните это в своём профсоюзе или отраслевой ассоциации.
Налоги с зарплаты в Эстонии в 2026: что платит работодатель
Когда вы нанимаете сотрудника, вы платите не только зарплату, но и налоги. Вот основная нагрузка:
- Социальный налог (sotsiaalmaks) — 33% от валовой зарплаты. Из них 20% идёт на пенсионное страхование, 13% — на медицинскую страховку.
- Взнос на обязательное страхование от безработицы (töötuskindlustusmakse) — 1,6% от зарплаты (из них 0,8% платит работодатель, 0,8% — работник).
- Подоходный налог (tulumaks) — удерживается из зарплаты работника, ставка 20% (с 2026 года — единая, без прогрессии).
Пример: если валовая зарплата сотрудника — 1500 евро, работодатель дополнительно платит 495 евро социального налога и 12 евро страховки. Итого расходы компании — 2007 евро. На руки сотрудник получает около 1170 евро.
Обратите внимание: социальный налог начисляется на всю валовую зарплату, включая премии, бонусы и компенсации за неиспользованный отпуск. Исключение составляют только некоторые виды компенсаций, например, суточные при командировках, но и они облагаются налогом, если превышают установленные нормы. Поэтому при планировании бюджета на персонал закладывайте не менее 33% сверх оклада.
Страхование от безработицы — это обязательный платёж. Работодатель удерживает 0,8% из зарплаты сотрудника и добавляет ещё 0,8% из своих средств. Общая ставка — 1,6%. Эти средства идут в фонд страхования от безработицы, который выплачивает пособия при увольнении. Если сотрудник проработал у вас более 5 лет, при сокращении он может получить пособие до 12 месяцев.
С 2026 года ставка подоходного налога стала единой — 20% для всех доходов. Ранее существовала прогрессивная шкала, но теперь она отменена. Однако это не означает, что налоговая нагрузка на низкие зарплаты выросла, так как одновременно был увеличен необлагаемый минимум. Для зарплат до 2100 евро в месяц налоговая нагрузка даже снизилась.
Как снизить налоговую нагрузку: необлагаемый минимум
В 2026 году необлагаемый подоходным налогом минимум (tulumaksuvaba miinimum) — 654 евро в месяц. Это значит, что первые 654 евро зарплаты не облагаются налогом. Но только если зарплата не превышает 2100 евро. Если больше — минимум уменьшается. При зарплате выше 4200 евро в месяц льгота исчезает полностью.
Работодатель обязан учитывать этот минимум при расчёте зарплаты. Если сотрудник сам заявил, что хочет применять минимум (через декларацию), вы его не трогаете. Но чаще всего бухгалтерия делает это автоматически.
Важно: необлагаемый минимум применяется только к основному доходу. Если сотрудник работает по совместительству или получает доход от аренды, льгота не суммируется. Каждый работодатель применяет минимум независимо, но по итогам года налоговая пересчитывает общую сумму. Если сотрудник получил льготу дважды, ему придётся доплатить налог при подаче декларации.
Для пенсионеров и родителей с детьми-инвалидами действуют дополнительные льготы. Например, пенсионеры могут применять повышенный необлагаемый минимум — до 1000 евро в месяц. Уточните эти детали в своей бухгалтерии или на портале e-MTA.
Средние зарплаты по профессиям в Эстонии в 2026
Чтобы не прогадать с предложением, смотрите на рыночные цифры. Вот примерные диапазоны (валовая зарплата, евро в месяц):
| Профессия | Минимальная | Средняя | Высокая |
|---|---|---|---|
| Уборщица / уборщик | 900 | 1100 | 1400 |
| Продавец-кассир | 1000 | 1300 | 1700 |
| Водитель (категория C, E) | 1400 | 1800 | 2500 |
| IT-специалист (junior) | 2000 | 2800 | 3800 |
| Инженер-строитель | 1800 | 2500 | 3500 |
| Врач (специалист) | 3000 | 4000 | 5500 |
Цифры — ориентировочные, на основе данных Статистического управления Эстонии и порталов по трудоустройству (CV.ee, Jobb.ee). В реальности зарплата зависит от опыта, региона и конкретной компании. В Таллине платят на 10–20% выше, чем в Ляэне-Вирумаа.
Дополнительно стоит учитывать, что в IT-секторе зарплаты растут быстрее всего. Senior-разработчики могут получать 5000–7000 евро в месяц, а team lead — до 9000 евро. В то же время в сфере услуг (общепит, гостиницы) зарплаты часто близки к минимальным, но с учётом чаевых. Например, официанты в Таллине могут зарабатывать 1500–2000 евро с учётом чаевых, но официальная часть часто минимальная.
Для врачей и медперсонала действуют отдельные государственные программы. В 2026 году правительство выделило дополнительные средства на повышение зарплат медсестёр — до 2500 евро в месяц. Врачи-специалисты в государственных больницах получают от 3000 до 5500 евро, но в частных клиниках ставки могут быть на 20–30% выше.
Если вы нанимаете сотрудника на удалённую работу из другого региона, ориентируйтесь на среднюю зарплату по месту жительства сотрудника, а не по месту нахождения компании. Это важно для удержания персонала.
Как оформить зарплату по закону: договор и отчётность
С каждым сотрудником вы обязаны заключить трудовой договор (tööleping). В нём прописывается:
- Валовая зарплата (bruto) и форма выплаты (оклад, почасовая, сдельная).
- Периодичность выплат — минимум раз в месяц, чаще всего дважды в месяц (аванс и окончательный расчёт).
- Сроки выплаты — не позднее 10-го числа следующего месяца.
Все зарплаты вы регистрируете в регистре доходов (Tulu- ja sotsiaalmaksu register) через портал e-MTA. Срок — до 10-го числа месяца, следующего за выплатой. Если опоздать — штраф до 1300 евро.
Больничные, отпускные и премии — тоже часть зарплаты. Больничный оплачивается с первого дня: первые 3 дня — работодатель (70% от средней зарплаты), с 4-го дня — Больничная касса (Haigekassa). Отпуск — 28 календарных дней в году, оплачивается из расчёта средней зарплаты за предыдущие 6 месяцев.
Важно: если вы выплачиваете зарплату наличными, вы всё равно обязаны зарегистрировать её в e-MTA. Наличные расчёты не освобождают от отчётности. Более того, налоговая инспекция особенно внимательно проверяет компании, которые платят наличными, так как это часто связано с «серыми» схемами.
Для сдельной оплаты труда (например, для строителей или грузчиков) в договоре обязательно укажите расценки за единицу работы. При этом среднемесячный доход не должен быть ниже минимальной зарплаты, если сотрудник отработал полную норму часов. Если сдельная оплата ниже минималки, вы обязаны доплатить разницу.
Также не забывайте про испытательный срок. Максимальная продолжительность — 4 месяца. В течение испытательного срока зарплата не может быть ниже минимальной, если только в договоре не указано иное. Но на практике суды часто признают такие условия недействительными, если зарплата ниже минималки.
Частые ошибки работодателей при выплате зарплат
Вот что чаще всего проверяют налоговая и трудовая инспекция:
- Зарплата ниже минималки. Даже если сотрудник согласен, это незаконно. Минималка — обязательный минимум.
- Задержка выплат. Если платите позже 10-го числа, сотрудник может подать жалобу. Штраф — до 3200 евро.
- Неофициальная зарплата. «Серая» схема — риск уголовного преследования. Налоговая отслеживает расхождения между доходами и расходами.
- Неправильный расчёт налогов. Ошибки в социальном налоге или подоходном — доначисления с пенями (0,06% в день).
Ещё одна распространённая ошибка — неправильное оформление сверхурочных. Если сотрудник работает больше 40 часов в неделю, первые 8 часов сверхурочной работы в месяц оплачиваются в 1,5-кратном размере, а последующие — в 2-кратном. Если вы не оплатили сверхурочные, сотрудник может обратиться в трудовую инспекцию, и вам придётся выплатить не только разницу, но и компенсацию морального вреда (до 5000 евро).
Также часто путают понятия «аванс» и «зарплата». Аванс — это часть зарплаты за первую половину месяца. Закон не обязывает платить аванс, но если вы его платите, он должен быть не менее 50% от оклада. Если вы платите меньше, сотрудник может потребовать перерасчёт.
Не забывайте про индексацию зарплат. Хотя закон не требует ежегодной индексации, коллективные договоры часто предусматривают повышение зарплаты на уровень инфляции. Если у вас нет коллективного договора, рекомендуется хотя бы раз в год пересматривать зарплаты, чтобы они соответствовали рынку. Иначе вы рискуете потерять ключевых сотрудников.
Совет: Используйте бухгалтерскую программу (например, Merit, Directo) или наймите бухгалтера. Ошибки в расчётах — самая частая причина штрафов. Если сотрудников меньше 5, можно вести учёт через e-MTA вручную, но лучше автоматизировать.
Для тех, кто только начинает бизнес в Эстонии, полезно ознакомиться с подробным руководством по зарплатам на сайте LeiaSiit. Там разобраны типовые ошибки и даны практические советы по расчёту налогов.
Зарплата и налоги для иностранных сотрудников
Если вы нанимаете иностранца (не гражданина ЕС), правила те же — минимальная зарплата и налоги. Но есть нюанс: для получения вида на жительство и рабочей визы зарплата должна быть не ниже средней по стране (обычно 1,24 от средней зарплаты за предыдущий год). В 2026 году это около 2200 евро в месяц. Если платите меньше, иностранец не получит разрешение на работу.
Для граждан ЕС ограничений по зарплате нет — достаточно минималки. Но налоги и отчётность одинаковы для всех.
При найме иностранных сотрудников важно также учитывать расходы на переезд и адаптацию. Хотя закон не обязывает работодателя оплачивать переезд, на практике это часто необходимо для привлечения квалифицированных кадров. Например, IT-компании часто оплачивают билеты, жильё на первый месяц и курсы эстонского языка. Эти расходы можно включить в себестоимость и уменьшить налогооблагаемую базу.
Если вы нанимаете иностранца на удалённую работу (например, из Украины или Беларуси), но он физически находится за пределами Эстонии, налоги платятся по месту жительства сотрудника. Однако если сотрудник работает на территории Эстонии более 183 дней в году, он становится налоговым резидентом, и вы обязаны платить налоги в Эстонии. Проконсультируйтесь с бухгалтером, чтобы избежать двойного налогообложения.
Подробнее о том, как платить зарплату себе и сотрудникам, включая иностранцев, читайте в статье Зарплаты в Эстонии в 2026: сколько платить себе и сотрудникам.
Как удержать сотрудников: зарплата и мотивация
Зарплата — не единственный фактор, который влияет на удержание персонала. В 2026 году, при дефиците кадров во многих отраслях, важно предлагать не только конкурентную зарплату, но и дополнительные бонусы. Вот что работает в Эстонии:
- Гибкий график. Возможность работать удалённо или с неполным днём — один из главных запросов соискателей.
- ДМС (дополнительное медицинское страхование). В Эстонии базовая медицина бесплатная, но ДМС покрывает стоматологию, частные клиники и лекарства. Стоимость — 50–150 евро в месяц на сотрудника.
- Обучение и развитие. Оплата курсов, конференций и сертификаций. Особенно ценится в IT и инженерии.
- Премии и бонусы. Годовые премии (13-я зарплата) или бонусы за выполнение KPI. В среднем — 10–20% от годового дохода.
Исследования показывают, что сотрудники, которые получают дополнительные бонусы, на 30% реже увольняются. При этом затраты на ДМС и обучение часто окупаются за счёт снижения текучести кадров. Если вы хотите узнать, какую зарплату предложить, чтобы сотрудники не уходили к конкурентам, посмотрите статью Зарплаты в Эстонии 2026: сколько платить сотрудникам, чтобы не ушли.
Также стоит учитывать, что в Эстонии популярны опционы на акции для ключевых сотрудников. Если ваша компания — стартап, вы можете предложить опционы как часть компенсации. Это не облагается налогом до момента продажи акций, что выгодно и вам, и сотруднику.
FAQ: частые вопросы о зарплатах в Эстонии
Можно ли платить зарплату раз в месяц?
Да, закон не запрещает. Но чаще всего платят дважды в месяц — аванс (до 15-го числа) и окончательный расчёт (до 10-го числа следующего месяца). Это удобно и для сотрудника, и для учёта.
Что входит в минимальную зарплату?
Только оклад за полную ставку. Премии, надбавки за overtime, компенсации за питание или транспорт — не входят. Если сотрудник работает сверхурочно, вы обязаны доплатить: 1,5 ставки за первые часы, 2 ставки — за последующие.
Как часто пересматривается минимальная зарплата?
Один раз в год, с 1 января. В 2026 году — 886 евро. В 2025 было 820 евро. Рост — примерно 8% в год. Следите за новостями Министерства социальных дел.
Нужно ли платить зарплату за время простоя?
Да, если простой не по вине сотрудника. Минимум — 60% от средней зарплаты, но не ниже минималки. Если простой из-за вас (например, нет заказов) — платите 100%.
Как облагаются налогом подарки сотрудникам?
Подарки до 20 евро в месяц на сотрудника не облагаются налогом. Если дороже — облагаются как доход. Исключение — подарки к праздникам (Новый год, день рождения) до 100 евро, если они нерегулярные.
Можно ли удерживать из зарплаты штрафы?
Нет, штрафы за опоздания или ошибки в работе удерживать нельзя. Только если это прямо прописано в договоре и сумма не превышает 20% от зарплаты. Лучше использовать систему премий и депремий.
Зарплата в Эстонии — это не просто цифра в договоре. Это ваша репутация и юридическая безопасность. Платите вовремя, оформляйте всё официально, и проблем с инспекцией не будет.
