Сравнение налоговой нагрузки в Эстонии и Литве в 2026
Когда речь заходит о выборе между Эстонией и Литвой для регистрации бизнеса, первое, на что смотрят предприниматели — налоги. В 2026 году обе страны остаются привлекательными, но подходы к налогообложению различаются кардинально.
Эстония известна своей системой отложенного налога на прибыль: налог на распределенную прибыль составляет 20% (или 14% при регулярной выплате дивидендов). Нераспределенная прибыль налогом не облагается. Это значит, что вы можете реинвестировать доходы в развитие компании без налоговых потерь. В Литве стандартная ставка налога на прибыль — 15%, но для малых предприятий (до 300 000 евро дохода и менее 10 сотрудников) действует ставка 0% на первые три года и 5% после. Однако налог начисляется на всю прибыль, независимо от того, распределяете вы ее или нет.
НДС в обеих странах — 21% (стандартная ставка), но порог регистрации разный: в Эстонии — 40 000 евро годового оборота, в Литве — 45 000 евро. Для стартапов с небольшим оборотом это может быть существенно.
Социальные налоги и взносы
В Эстонии минимальный социальный налог с зарплаты сотрудника составляет 33% (20% социальный налог + 1.6% взнос в фонд безработицы). В Литве ставка социального налога — 19.5% (с работодателя) и 6% (с работника), плюс взнос на здоровье — 6.98%. В сумме нагрузка на зарплату в Литве ниже, но есть нюансы с обязательными взносами для самозанятых.
Если вы планируете нанимать сотрудников, важно учитывать не только налоги, но и минимальные зарплаты. В Эстонии минимальная зарплата в 2026 году — 820 евро брутто, в Литве — 924 евро. Разница небольшая, но влияет на общую стоимость рабочей силы.
Процесс регистрации компании: скорость и сложность
Эстония славится своей электронной системой e-Residency, которая позволяет открыть компанию онлайн за один день. В 2026 году процесс регистрации через e-Residency по-прежнему занимает от 1 до 3 рабочих дней. Уставный капитал — 2500 евро (можно внести после регистрации). В Литве регистрация также возможна онлайн через центр регистрации, но обычно занимает 3-5 рабочих дней. Минимальный уставный капитал — 2500 евро, но для малых предприятий можно зарегистрироваться с 1 евро (с ограничениями по видам деятельности).
Для нерезидентов Эстония проще: не нужно личного присутствия, достаточно e-Residency или доверенности. В Литве нерезидент может открыть компанию онлайн, но для подписания документов часто требуется нотариально заверенная доверенность или визит в консульство. Это добавляет времени и расходов.
Банковские счета и финансовые операции
Открытие банковского счета — головная боль для многих предпринимателей. В Эстонии после регистрации компании через e-Residency вы можете открыть счет в эстонских банках (Swedbank, SEB, LHV) удаленно, но процесс может занять от 2 недель до месяца. Финтех-решения (Revolut Business, Wise) работают быстрее, но не все банки их принимают для полноценного бизнеса.
В Литве ситуация похожа: традиционные банки (Swedbank, SEB, Luminor) требуют личного визита или видеозвонка, сроки — 2-4 недели. Финтех-сервисы (Revolut, Paysera) открывают счета быстрее, но с ограничениями по оборотам. В 2026 году литовские банки стали лояльнее к нерезидентам, но всё ещё строже эстонских.
Где дешевле вести бухгалтерию?
Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от оборотов и количества операций. В Эстонии средняя цена за базовое обслуживание (до 20 операций в месяц) — 50-100 евро в месяц. В Литве — 40-80 евро. Разница небольшая, но в Литве больше местных бухгалтеров, говорящих на русском, что упрощает коммуникацию для русскоязычных предпринимателей.
Однако в Эстонии бухгалтерия проще из-за налоговой системы: не нужно ежемесячно считать налог на прибыль, только при выплате дивидендов. Это снижает риск ошибок и штрафов.
Таблица: Сравнение ключевых параметров для бизнеса в Эстонии и Литве в 2026
| Параметр | Эстония | Литва |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 20% на распределенную прибыль (0% на нераспределенную) | 15% на всю прибыль (0% для малых предприятий первые 3 года) |
| НДС (стандартная ставка) | 21% | 21% |
| Порог регистрации НДС | 40 000 евро | 45 000 евро |
| Минимальная зарплата (брутто) | 820 евро | 924 евро |
| Социальные взносы (работодатель) | 33% | 19.5% + 6.98% (здоровье) |
| Время регистрации | 1-3 дня | 3-5 дней |
| Уставный капитал | 2500 евро (можно после регистрации) | 2500 евро (возможно 1 евро для малых) |
| Удаленная регистрация для нерезидентов | Да (e-Residency) | Да (с нотариусом) |
Какой бизнес выгоднее вести в каждой стране?
Эстония идеальна для IT-стартапов, фрилансеров и компаний, которые планируют реинвестировать прибыль. Отложенный налог позволяет быстро расти без налоговых потерь. Например, если вы разрабатываете SaaS-продукт и вкладываете всю прибыль в маркетинг и разработку, в Эстонии вы не заплатите налог до момента выплаты дивидендов. В Литве налог придется платить ежегодно, даже если деньги остаются в компании.
Литва лучше подходит для торговли, логистики и производства. Благодаря более низким социальным взносам и нулевой ставке налога на прибыль для малых предприятий, можно сэкономить на зарплатах и операционных расходах. Также Литва имеет более развитую инфраструктуру для складского хозяйства и транспортных компаний.
Для e-commerce и дропшиппинга обе страны хороши, но в Эстонии проще с налоговой отчетностью: если вы не распределяете прибыль, то и налог не платите. В Литве нужно подавать декларацию по налогу на прибыль ежегодно, даже если прибыль нулевая.
Риски и подводные камни
Внимание: В Эстонии налоговая проверка может быть инициирована, если вы долго не выплачиваете дивиденды. Налоговая может посчитать, что вы искусственно занижаете налогооблагаемую базу. В Литве риски связаны с неправильным применением нулевой ставки для малых предприятий: если вы превысите лимит дохода в 300 000 евро, налог придется пересчитать за весь год.
Также стоит учитывать, что в Эстонии для получения e-Residency нужно оплатить сбор в 120 евро и пройти проверку. В Литве аналога e-Residency нет, но есть электронная подпись, которая позволяет подписывать документы удаленно.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Могу ли я открыть компанию в Эстонии без e-Residency?
Да, можно через местного юриста или нотариуса. Но e-Residency упрощает процесс: вы получаете цифровую подпись и можете управлять компанией полностью онлайн.
Вопрос: В какой стране проще получить ВНЖ через бизнес?
В Эстонии минимальные инвестиции для стартап-визы — 16 000 евро, в Литве — 14 000 евро. Процесс в обеих странах занимает 2-4 месяца, но в Литве требования к бизнес-плану мягче.
Вопрос: Какой банк лучше открыть для компании в Эстонии?
Для нерезидентов часто выбирают LHV или Revolut Business. LHV более лоялен к e-Residents, Revolut быстрее открывает счета, но может блокировать операции при высоких оборотах без объяснения причин.
Вопрос: Нужно ли платить налог в Эстонии, если компания не ведет деятельность?
Нет, налог на прибыль платится только при распределении прибыли. Но нужно подавать нулевую отчетность раз в год.
Вопрос: В Литве можно зарегистрировать компанию с уставным капиталом 1 евро?
Да, для малых предприятий (до 10 сотрудников и оборот до 300 000 евро) минимальный уставный капитал — 1 евро. Но для некоторых видов деятельности (финансовые услуги, недвижимость) требуется 2500 евро.
Итоговый вердикт: что выбрать в 2026 году?
Выбор между Эстонией и Литвой зависит от вашего типа бизнеса и планов. Если вы IT-предприниматель, фрилансер или планируете реинвестировать прибыль — Эстония выгоднее благодаря отложенному налогу. Если вы занимаетесь торговлей, производством или логистикой, и хотите сэкономить на социальных взносах — Литва может быть лучше.
Обратите внимание на Эстония vs Литва: где выгоднее открыть компанию в 2026 году и Эстония vs Литва: где выгоднее регистрировать бизнес в 2026? для более детального сравнения. Также рекомендуем прочитать Эстония vs Литва: где выгоднее открыть бизнес в 2026?.
Совет: перед регистрацией проконсультируйтесь с местным бухгалтером или юристом, который знает последние изменения в законодательстве 2026 года. Налоговые льготы могут меняться, и лучше получить актуальную информацию под ваш конкретный случай.
