Допустим, вы уже открыли фирму в Эстонии или только планируете. Вопрос, который встаёт ребром: сколько денег уходит на содержание компании каждый месяц и год? Цифры из рекламных буклетов часто расходятся с реальностью. В 2026 году, после очередных изменений в налогах и тарифах, важно понимать не только обязательные платежи, но и скрытые расходы, которые могут съесть бюджет.
Разберём по косточкам: от госпошлин и бухгалтерии до банковских комиссий и штрафов. Без воды, только конкретные цифры и примеры.
Обязательные ежегодные платежи: от государства не убежишь
Каждая компания в Эстонии обязана платить государству, даже если не ведёт активной деятельности. Вот три главных пункта.
Госпошлина за регистрацию и ежегодное продление
При открытии фирмы вы платите 265 евро за регистрацию в коммерческом регистре. Но это разовый платёж. А вот ежегодно нужно вносить 190 евро — это плата за запись в регистре. Если опоздать, начисляют пеню: 0,06% от суммы за каждый день просрочки. Обычно напоминания приходят по почте, но лучше не рисковать.
Налог с оборота (аналог НДС)
Если ваш оборот за календарный год превышает 40 000 евто, вы обязаны зарегистрироваться как плательщик налога с оборота. Ставка — 22% (с 2024 года повышена с 20%). Даже если оборот меньше, вы можете добровольно встать на учёт. Но тогда придётся подавать декларации каждый месяц, а это дополнительные расходы на бухгалтера.
Социальный налог и подоходный налог с зарплат
Если вы платите себе зарплату или нанимаете сотрудников, готовьтесь к отчислениям:
- Социальный налог — 33% от валовой зарплаты (из них 20% идёт в пенсионный фонд, 13% — в больничную кассу).
- Подоходный налог — 20% с зарплаты работника (удерживается из его дохода).
- Взнос в фонд страхования от безработицы — 1,6% от зарплаты работника и 0,8% от фонда оплаты труда работодателя.
Пример: если вы платите себе минимальную зарплату 820 евто в месяц (на руки), то компания перечисляет государству ещё около 270 евто налогов и взносов. Итого реальная стоимость вашего труда для компании — почти 1100 евто в месяц.
Бухгалтерия: обязательная статья расходов
В Эстонии бухгалтерский учёт обязателен для всех юридических лиц. Вы можете вести его сами, но только если разбираетесь в эстонских стандартах (EAS) и подаёте отчёты на эстонском языке. Большинство предпринимателей нанимают бухгалтера или аутсорсинговую фирму.
Средняя стоимость бухгалтерского обслуживания для микропредприятия (до 10 операций в месяц) — 50–100 евто в месяц. Если у вас больше операций, наёмные сотрудники или экспорт, цена растёт до 200–400 евто. В 2026 году многие бухгалтеры подняли цены на 10–15% из-за роста зарплат и инфляции.
Совет: не экономьте на бухгалтере. Ошибки в отчётах грозят штрафами до 1200 евто от налоговой (Maksu- ja Tolliamet).
Банковские услуги: счета и комиссии
Для бизнеса нужен корпоративный счёт. В Эстонии популярны Swedbank, SEB, LHV, Coop Pank. Вот примерные тарифы на 2026 год:
| Банк | Открытие счёта | Ежемесячное обслуживание | Комиссия за перевод в EUR |
|---|---|---|---|
| Swedbank | 50–100 евто | 10–25 евто | 0,30–1,00 евто |
| SEB | 50–100 евто | 10–30 евто | 0,30–1,00 евто |
| LHV | 0–50 евто | 5–15 евто | 0,20–0,50 евто |
| Coop Pank | 0–30 евто | 5–10 евто | 0,20–0,50 евто |
Также могут быть комиссии за входящие платежи (0,10–0,30 евто), за обслуживание карты (2–5 евто в месяц) и за SWIFT-переводы (5–15 евто). Если вы работаете с клиентами из-за пределов еврозоны, готовьтесь к дополнительным расходам.
Юридический адрес и виртуальный офис
Для регистрации компании нужен юридический адрес в Эстонии. Если у вас нет собственного офиса, арендуйте виртуальный. Средняя цена — 30–80 евто в месяц. В эту сумму обычно входит пересылка почты, доступ к конференц-залам пару раз в месяц и подпись договоров.
В 2026 году многие провайдеры подняли цены до 50–100 евто из-за роста аренды. Проверяйте, включена ли в стоимость пересылка корреспонденции за границу — это может стоить дополнительно 10–20 евто за письмо.
Лицензии и разрешения: если ваш бизнес регулируется
Некоторые виды деятельности требуют лицензий. Например:
- Туристические услуги — лицензия от Департамента предпринимательства (EAS), стоимость 100–300 евто.
- Медицинские услуги — разрешение от Департамента здоровья, до 500 евто.
- Алкогольная торговля — лицензия от местного самоуправления, 200–1000 евто в год.
- Строительство — сертификат от Департамента технического надзора, 150–400 евто.
Если вы работаете в IT или консалтинге, обычно никаких лицензий не нужно. Но если вы обрабатываете персональные данные, придётся соблюдать GDPR и, возможно, назначить представителя в ЕС — это дополнительные расходы (500–2000 евто в год).
Налог на распределённую прибыль: главная особенность Эстонии
Эстония не облагает налогом нераспределённую прибыль. Вы платите 20% подоходного налога только когда выводите деньги из компании: дивиденды, подарки, представительские расходы. С 2025 года ставка повышена до 22% для дивидендов, выплачиваемых физическим лицам-резидентам. Для нерезидентов — 20% (но может меняться в зависимости от договора об избежании двойного налогообложения).
Пример: компания заработала 50 000 евто чистой прибыли. Если вы не выводите деньги, налог ноль. Если решили выплатить дивиденды на 50 000 евто, то налог составит 11 000 евто (22%). Реальная ставка эффективная — 22/78 = 28,2% от суммы дивидендов.
Скрытые расходы: о которых молчат в рекламе
Помимо очевидных статей, есть расходы, которые часто забывают:
- Штрафы за просрочку отчётности. Если опоздали с годовой декларацией (аудит) или ежемесячными отчётами, штраф — 50–200 евто за каждый случай.
- Платежи за электронные сервисы. Например, e-Residency — 100 евто за заявку, плюс 50 евто за продление карты каждые 3 года. Если используете цифровую подпись (Mobile-ID), это 5–10 евто в год.
- Командировочные расходы. Если вы едете в Эстонию для открытия счёта или встречи с бухгалтером, считайте билеты, жильё, питание. Средняя поездка на 3 дня обходится в 500–1000 евто.
- Страхование. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (для сотрудников) — 0,5–2% от фонда зарплаты. Добровольное страхование имущества или ответственности — от 200 евто в год.
Итоговая таблица: минимальные годовые расходы
| Статья расходов | Минимальная сумма в год (евто) | Примечания |
|---|---|---|
| Госпошлина за регистрацию (первый год) | 265 | Только в первый год |
| Ежегодная госпошлина | 190 | Со второго года |
| Бухгалтерия | 600–1200 | 50–100 евто в месяц |
| Банковское обслуживание | 120–360 | 10–30 евто в месяц |
| Юридический адрес | 360–960 | 30–80 евто в месяц |
| Лицензии (если нужны) | 100–1000 | Зависит от сферы |
| Налог на дивиденды (при выводе 10 000 евто) | 2 200 | 22% от суммы |
| Прочие (штрафы, e-Residency, командировки) | 200–500 | Зависит от активности |
Итого, минимальные ежегодные расходы на содержание компании без учёта зарплат и дивидендов — около 1 500–2 500 евто. Если вы платите себе зарплату или выводите прибыль, добавляйте налоги.
Как сэкономить: 5 рабочих советов
- Ведите бухгалтерию самостоятельно, если у вас меньше 10 операций в месяц и вы знаете эстонский. Используйте бесплатные программы типа e-Äriregister или Billit.
- Выбирайте банк с низкими комиссиями. LHV или Coop Pank часто дешевле Swedbank и SEB.
- Не выводите прибыль каждый месяц. Копите дивиденды раз в год, чтобы снизить налоговую нагрузку.
- Используйте e-Residency, если вы не живёте в Эстонии. Это дешевле, чем арендовать офис.
- Проверяйте сроки отчётности. Поставьте напоминания в календарь, чтобы избежать штрафов.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли содержать компанию в Эстонии, живя в другой стране?
Да, для этого есть e-Residency. Вы можете управлять компанией удалённо, но для открытия банковского счёта может потребоваться личное присутствие. В 2026 году некоторые банки (LHV, Coop Pank) позволяют открыть счёт удалённо, но с ограничениями.
Что будет, если не платить госпошлину вовремя?
Начисляется пеня 0,06% в день. Если просрочка больше 3 месяцев, компанию могут исключить из регистра. Восстановление стоит 265 евто и требует подачи заявления в суд.
Обязательно ли нанимать бухгалтера?
Нет, вы можете вести учёт сами. Но если вы не знаете эстонских стандартов и языка, лучше нанять профессионала. Ошибки в отчётах стоят дороже.
Сколько стоит минимальная зарплата в Эстонии в 2026 году?
Минимальная зарплата — 820 евто в месяц (брутто). На руки работник получает около 650 евто. Компания платит сверху социальный налог (33%) и взнос в фонд страхования от безработицы (0,8%).
Содержание бизнеса в Эстонии в 2026 году — это не только налоги и госпошлины, но и грамотное планирование. Если вы готовы к расходам и соблюдаете сроки, Эстония остаётся одной из самых удобных юрисдикций для малого бизнеса в Европе. Главное — не верить рекламным обещаниям и считать каждый евро.
