Открыть бизнес в Эстонии — это не просто подать заявку и получить e-residency. Многие новички спотыкаются на одних и тех же граблях. В 2026 году, когда налоговая система и требования к отчётности немного изменились, типовые ошибки стали стоить дороже. Разберём пять самых частых провалов, которые я вижу у клиентов и коллег.
Эстония привлекает предпринимателей цифровой инфраструктурой и низкими налогами, но местные правила требуют внимательности. Ошибки на старте могут привести к штрафам, блокировке счетов и потере времени. Ниже мы подробно разберём каждую из пяти ключевых проблем, добавив практические примеры и рекомендации, которые помогут избежать неприятностей.
1. Неправильный выбор правовой формы
Самая популярная форма — OÜ (osaühing). Но не всем она подходит. Например, если вы фрилансер или консультант с оборотом до 40 000 евро в год, проще и дешевле зарегистрироваться как FIE (физическое лицо-предприниматель). В 2026 году минимальный уставной капитал для OÜ — 2500 евро, и его нужно внести на счёт компании до регистрации. Часто люди открывают OÜ, хотя планируют работать в одиночку и не нуждаются в ограничении ответственности. В итоге платят лишние налоги и тратят время на бухгалтерию.
Дополнительный нюанс: для OÜ обязателен аудит, если оборот превышает определённые пороги (обычно от 300 000 евро). Для FIE таких требований нет. Если вы начинаете как фрилансер, но ожидаете быстрого роста, стоит заранее спланировать переход на OÜ, чтобы избежать двойной работы. Например, многие IT-специалисты регистрируют OÜ, хотя их доход первые два года редко превышает 20 000 евро. В результате они платят налог на прибыль только при распределении, но несут расходы на бухгалтера (от 50 евро в месяц) и уставной капитал.
2. Игнорирование требований к бухгалтерскому учёту
Эстония славится простой налоговой системой: налог на прибыль платится только с распределённой прибыли. Но это не значит, что можно не вести учёт. С 2026 года все компании обязаны сдавать ежемесячные отчёты в Налогово-таможенный департамент (MTA) через e-MTA. Даже если у вас ноль оборотов — отчёт нужно подать. Штраф за пропуск срока — от 200 евро. Многие думают: «Я e-resident, у меня маленький бизнес, можно отчитываться раз в год». Нет, нельзя. Бухгалтерия должна быть на эстонском или английском языке, все счета и договоры — храниться минимум 7 лет.
Кроме того, с 2026 года MTA усилило контроль за микропредприятиями. Если вы не подаёте отчёты три месяца подряд, налоговая может приостановить деятельность компании. Восстановление статуса требует дополнительных сборов и времени. Например, один из клиентов забыл подать нулевой отчёт за август, а в сентябре получил уведомление о штрафе в 250 евро. После оплаты пришлось подавать заявление на возобновление регистрации, что заняло две недели.
Что обычно забывают
- Зарегистрироваться в регистре VAT (käibemaksukohustuslane), если оборот превышает 40 000 евро в год.
- Подавать нулевые отчёты по социальному налогу, если нет сотрудников.
- Вести учёт расходов в евро, даже если вы работаете с долларами.
- Учитывать, что для e-resident отчёты можно подавать удалённо, но нужна электронная подпись (Mobile-ID или Smart-ID).
3. Ошибки с регистрацией VAT (НДС)
Порог обязательной регистрации по НДС в Эстонии — 40 000 евро оборота за календарный год. Но есть нюанс: если вы продаёте услуги или товары физическим лицам в ЕС, то порог может быть ниже (в зависимости от страны покупателя). В 2026 году действуют правила OSS (One Stop Shop), но их часто игнорируют. Например, вы оказываете IT-услуги клиентам в Германии. Если оборот на немецких клиентов превышает 10 000 евро, вы обязаны зарегистрироваться в немецкой налоговой или использовать OSS. Не сделали этого — получите штраф от немецких налоговых. Типичная история: эстонская OÜ продаёт софт по всему миру, не проверяет пороги, а через год приходит письмо из Финляндии или Швеции с требованием доплатить НДС.
Ещё одна распространённая ошибка — неправильное указание ставки НДС в счетах. Для услуг внутри ЕС между бизнесами (B2B) применяется reverse charge, но многие новички выставляют счёт с эстонским НДС, что приводит к переплате. В 2026 году MTA активно проверяет такие случаи через автоматизированные системы. Например, если вы выставили счёт с НДС клиенту из Латвии, но он не является плательщиком НДС, налоговая может потребовать уплаты налога в Эстонии.
4. Непонимание требований к банковским счетам
Открыть счёт для эстонской компании — это отдельный квест. В 2026 году местные банки (Swedbank, SEB, LHV) требуют личного присутствия учредителя или доверенного лица. e-resident может открыть счёт удалённо, но только в некоторых финтех-компаниях (например, Wise, Revolut Business, Payoneer). Ошибка в том, что предприниматели открывают счёт в банке, который не поддерживает валюту их клиентов, или не проверяют комиссии за входящие переводы. Например, Revolut берёт 0,5% за конвертацию валюты, а Wise — фиксированную комиссию. Если вы работаете с США и получаете доллары, а потом конвертируете в евро, разница в комиссиях может съесть 2-3% оборота.
Ещё одна ошибка — не открыть отдельный бизнес-счёт. Личный счёт для бизнеса — нарушение условий банка. Банк может заблокировать счёт до выяснения обстоятельств, а это парализует работу компании. В 2026 году банки ужесточили проверки: если на личный счёт регулярно поступают суммы от иностранных клиентов, его могут заморозить на 30 дней для AML-проверки. Например, один предприниматель использовал личный счёт в Swedbank для получения платежей от клиентов из США. Через три месяца банк запросил документы на все транзакции, а затем закрыл счёт, ссылаясь на нарушение правил. Восстановление доступа заняло полгода.
Дополнительный совет: проверьте, поддерживает ли банк мультивалютные счета. Если вы работаете с разными валютами, это снизит потери на конвертации. Например, LHV предлагает счета в евро, долларах и фунтах, но для открытия требуется личное присутствие. Wise и Revolut поддерживают до 50 валют, но комиссии за входящие переводы могут отличаться.
5. Пренебрежение локальным законодательством о труде
Если вы нанимаете сотрудников в Эстонии, нужно знать трудовой кодекс (Töölepingu seadus). В 2026 году минимальная зарплата — 820 евро брутто в месяц. Но многие платят меньше, думая, что можно договориться «в конверте». Налоговая проверяет соответствие зарплат рыночным. Если у вас IT-специалист получает 1000 евро брутто, а средняя по рынку — 2500, это красный флаг. Придёт проверка, доначислят налоги и штраф.
Также частая ошибка — не оформлять сотрудников в регистр (Töötamise register) до начала работы. По закону, вы обязаны зарегистрировать нового работника за день до первого рабочего дня. Если опоздали — штраф до 1300 евро. В 2026 году MTA использует автоматические сверки данных с банками и страховыми компаниями, поэтому скрыть сотрудника практически невозможно. Например, если вы платите зарплату наличными, но сотрудник получает социальные выплаты, налоговая может выявить несоответствие.
Дополнительные требования: для иностранных сотрудников нужно оформлять разрешение на работу (если они не из ЕС). Процесс может занять до 3 месяцев, поэтому планируйте найм заранее. Также учитывайте, что трудовые договоры должны быть на эстонском языке или с переводом. Если сотрудник работает удалённо из другой страны, применяются местные налоговые правила, что часто упускают из виду.
«Я думал, что можно сначала попробовать человека неделю, а потом оформить. В итоге налоговая нашла это через проверку контрагента. Штраф — 800 евро плюс пени за неуплаченные налоги» — реальная история клиента.
Таблица сравнения типовых ошибок и их последствий
| Ошибка | Типичное последствие | Стоимость ошибки (в евро) |
|---|---|---|
| Неправильная правовая форма | Переплата налогов и сложности с закрытием | 500-2000 в год |
| Игнорирование ежемесячной отчётности | Штрафы от MTA | 200-1000 за каждый пропущенный месяц |
| Неверная регистрация VAT | Доначисление НДС и пени | от 1000 до 10% от оборота |
| Неподходящий банковский счёт | Потеря на конвертации и блокировка счетов | 2-5% от оборота |
| Нарушение трудового законодательства | Штрафы и доначисление налогов | до 1300 за каждого сотрудника |
Как избежать этих ошибок
Лучший способ — проконсультироваться с местным бухгалтером до регистрации компании. Стоимость такой консультации — 100-200 евро, но она сэкономит вам тысячи. Также рекомендую прочитать наши гайды: 7 ошибок при открытии бизнеса в Эстонии в 2026 году и 5 ошибок при открытии бизнеса в Эстонии в 2026 году. Если вы хотите более детальный разбор, посмотрите 10 ошибок при открытии бизнеса в Эстонии в 2026.
Дополнительные шаги для минимизации рисков: используйте сервисы удалённого бухгалтерского учёта (например, Fitek или e-Accounting), которые автоматизируют подачу отчётов. Для e-resident полезно настроить напоминания о сроках через календарь или приложения. Также проверьте, входит ли ваша деятельность в список лицензируемых (например, финансовые услуги или производство алкоголя), чтобы избежать штрафов за работу без разрешения.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли открыть OÜ без уставного капитала в 2026 году?
Нет, минимальный уставной капитал для OÜ — 2500 евро. Его можно внести деньгами или имуществом, но обязательно до регистрации в коммерческом регистре. Исключений для e-resident нет.
Нужно ли сдавать отчётность, если у компании нет оборотов?
Да, нужно подавать нулевые отчёты в MTA каждый месяц. Пропуск грозит штрафом от 200 евро. Для e-resident отчёты подаются через e-MTA с использованием электронной подписи.
Какой банк лучше для e-resident в 2026 году?
Чаще всего используют Wise или Revolut Business для удалённого открытия. LHV предлагает удалённое открытие, но с дополнительными проверками. Для мультивалютных операций Wise предпочтительнее из-за низких комиссий.
Что будет, если не зарегистрировать VAT вовремя?
Налоговая доначислит НДС за весь период, когда вы превысили порог, плюс пени и штраф до 10% от суммы налога. В 2026 году MTA активно использует автоматические проверки, поэтому риск обнаружения высок.
Можно ли нанимать сотрудников удалённо из других стран?
Да, но нужно учитывать налоговые правила страны сотрудника. Если сотрудник работает из России или Украины, применяются местные законы. Рекомендуется консультация с международным бухгалтером.
