В 2026 году эстонское предпринимательское поле снова меняется. Кто-то скажет, что это просто очередные правки, но на деле они задевают и налоги, и отчётность, и даже то, как вы нанимаете людей. Мы собрали десять ключевых перемен, которые стоит знать, если вы ведёте бизнес в Эстонии или только планируете. Без воды, только факты и примеры.
1. Новый порог для регистрации плательщиком НДС
С 1 января 2026 года порог обязательной регистрации как плательщика НДС подняли до 50 000 евро годового оборота. Раньше он был 40 000 евро. Это значит, что если ваш бизнес зарабатывает меньше, вы можете не спешить с регистрацией. Но помните: если вы работаете с крупными клиентами, которые сами платят НДС, им может быть удобнее, чтобы вы были плательщиком. Пример: ИТ-консультант с оборотом 45 000 евро в год теперь может не регистрироваться, но если его клиент — крупная финская компания, она попросит счёт с НДС. В таком случае лучше зарегистрироваться добровольно.
2. Упрощение e-резидентства для нерезидентов
Программа e-резидентства в 2026 году стала чуть доступнее. Теперь заявку можно подать полностью онлайн, без личного визита в посольство, если у вас есть биометрический паспорт. Раньше нужно было приезжать в Таллин или в консульство. Это особенно удобно для предпринимателей из стран, где нет эстонских представительств. Срок получения карты — от 2 до 4 недель. Цена осталась прежней — обычно около 120 евро за оформление.
3. Изменения в налогообложении дивидендов
В 2026 году уточнили правила распределения дивидендов. Если раньше можно было платить дивиденды раз в год и налог считался по общей ставке 20/80, то теперь для частых выплат (чаще раза в квартал) налоговая может пересчитать базу. На практике это значит: если вы платите дивиденды ежемесячно, готовьтесь к тому, что налоговая может запросить обоснование. Чаще всего это касается компаний, где единственный учредитель — он же директор. Совет: платите дивиденды раз в квартал или реже, чтобы избежать вопросов.
4. Новые правила для удалённых работников
С 2026 года в Эстонии чётче прописали, как облагать налогом удалённых сотрудников из других стран. Если работник живёт за границей больше 183 дней в году, его доход облагается по законам страны проживания. Но если он работает на эстонскую компанию и приезжает в Эстонию хотя бы на 2 недели в месяц, налоги платятся в Эстонии. Это важно для стартапов, которые нанимают разработчиков из Украины, Грузии или Финляндии. Проверьте договоры — возможно, придётся пересчитать налоги.
5. Обновление требований к отчётности в коммерческий регистр
С марта 2026 года все компании обязаны подавать годовой отчёт в коммерческий регистр только в электронном виде через портал e-Business Register. Бумажные версии больше не принимают. Для микропредприятий (оборот до 25 000 евро) форма отчёта упрощена — достаточно указать доходы, расходы и количество сотрудников. Пример: небольшая пекарня с оборотом 20 000 евро теперь тратит на отчёт 15 минут вместо часа.
6. Новые ставки акцизов на топливо и алкоголь
С 1 июля 2026 года акцизы на бензин выросли на 5%, на дизель — на 3%. Алкоголь подорожал в среднем на 4% для крепких напитков и на 2% для пива. Для предпринимателей это означает рост операционных расходов. Если у вас служба доставки или кафе, заложите это в бюджет. Например, доставка пиццы на машине обойдётся на 50–70 евро дороже в месяц при среднем пробеге 1500 км.
7. Цифровизация налоговых проверок
Налоговая служба Эстонии в 2026 году запустила систему автоматического анализа счетов. Теперь программа сама сверяет ваши декларации с данными от контрагентов. Если найдёт расхождение больше 500 евро, пришлёт уведомление в e-MTA. Раньше это делали вручную, и проверки длились месяцами. Теперь — недели. Пример: если вы забыли указать счёт от поставщика на 600 евро, система заметит это в течение 2–3 недель. Штраф за первое нарушение — обычно 50 евро, за повторное — до 200 евро.
8. Льготы для стартапов в сфере зелёных технологий
В 2026 году правительство ввело налоговые каникулы для стартапов, которые занимаются возобновляемой энергией или переработкой отходов. Если компания зарегистрирована как стартап (через Startup Estonia) и её доход от зелёных технологий составляет не менее 70%, она освобождается от налога на прибыль на первые 3 года. Условие: штат не больше 10 человек и годовой оборот до 200 000 евро. Например, фирма, которая делает солнечные панели для балконов, может сэкономить до 15 000 евро за три года.
9. Ужесточение правил для теневой занятости
С 2026 года штрафы за неоформленных сотрудников выросли. За первого нарушителя — до 2000 евро, за повторное в течение года — до 5000 евро. Раньше было 1000 и 3000 соответственно. Налоговая теперь активнее проверяет компании, где зарплата сотрудников ниже средней по отрасли. Если у вас водитель получает 600 евро в месяц, а средняя зарплата водителей в Эстонии — 1500 евро, готовьтесь к проверке. Совет: проверьте, все ли ваши сотрудники оформлены, и сравните зарплаты со статистикой.
10. Новый порядок возврата НДС для нерезидентов
Для предпринимателей из стран ЕС, которые покупают товары или услуги в Эстонии, упростили возврат НДС. Теперь заявку можно подать через портал e-MTA на английском языке, и деньги приходят на счёт в течение 30 дней. Раньше срок был 60 дней. Для нерезидентов из стран вне ЕС условия не изменились — возврат возможен только через посредника или при личном визите. Пример: финский маркетолог, который купил рекламу в эстонском журнале за 1000 евро + НДС, вернёт налог за месяц.
Что делать предпринимателю прямо сейчас
Чтобы не попасть впросак, вот три шага:
- Проверьте свой оборот — если он близок к 50 000 евро, решите, нужна ли вам регистрация НДС.
- Обновите договоры с удалёнными сотрудниками — пропишите, где они находятся большую часть года.
- Скачайте свежие формы отчётов из e-Business Register — старые уже не работают.
Как изменения повлияют на малый бизнес
Для микропредприятий (до 10 сотрудников) большинство изменений — это плюс. Меньше бюрократии с НДС, проще отчётность. Но рост акцизов и штрафов за теневую занятость ударит по тем, кто экономит на налогах. Если вы работаете легально, ничего страшного. Если нет — готовьтесь к расходам.
«Изменения 2026 года — это не революция, а эволюция. Эстония остаётся одной из самых удобных стран для бизнеса, но требует прозрачности. Кто адаптируется быстро, тот выиграет», — комментирует Юри Мяэ, налоговый консультант из Таллина.
| Изменение | Было в 2025 | Стало в 2026 |
|---|---|---|
| Порог НДС | 40 000 евро | 50 000 евро |
| Штраф за неоформленного сотрудника (первый раз) | 1000 евро | 2000 евро |
| Срок возврата НДС для нерезидентов ЕС | 60 дней | 30 дней |
| Акциз на бензин | 0,50 евро/л | 0,525 евро/л |
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли мне регистрироваться как плательщик НДС, если мой оборот 48 000 евро?
Нет, если вы не работаете с клиентами, которые требуют счёт с НДС. Но если такие клиенты есть, лучше зарегистрироваться добровольно.
Как новые акцизы повлияют на стоимость доставки?
В среднем, доставка подорожает на 3–5% из-за роста цен на топливо. Рекомендуем пересчитать тарифы до июля 2026.
Могу ли я подать годовой отчёт в бумажном виде?
Нет, с марта 2026 года только электронно через e-Business Register.
