1. Вы не разобрались с e-резидентством и налогами
Эстония манит цифровыми кочевниками и e-резидентами, но в 2026 году налоговая (MTA) стала жёстче. Если вы оформили e-резидентство, но не платите налоги с реальной прибыли — ждите проверки. Чаще всего штрафуют за то, что компания зарегистрирована в Эстонии, а доходы уходят в офшоры без декларации. В 2026 году MTA использует AI-алгоритмы для поиска таких схем. Пример: владелец IT-стартапа из России открыл фирму через e-резидентство, не платил налог с дивидендов — через 8 месяцев пришёл штраф на 15 000 евро. Подробнее о признаках штрафов.
2. Вы игнорируете минимальную зарплату и трудовые договоры
В 2026 году минимальная зарплата в Эстонии — 820 евро (с 1 января). Если вы платите меньше или оформляете сотрудников как подрядчиков, чтобы сэкономить, — налоговая это видит. Чаще всего ловят на том, что работник числится волонтёром, а реально работает полный день. Штраф — до 3200 евро за каждого такого «волонтёра». Пример: кафе в Таллине наняло трёх официантов без договора, платили 500 евро на руки — через полгода проверка, штраф 9600 евро и закрытие на месяц.
3. Вы не ведёте бухгалтерию на эстонском или английском
Вся отчётность в Эстонии подаётся на эстонском или английском. Если вы пытаетесь сдавать документы на русском — их не примут. В 2026 году MTA требует, чтобы бухгалтерские программы были сертифицированы. Ошибка в переводе или отсутствие e-документов — причина блокировки счёта. Чаще всего проблемы у русскоязычных предпринимателей, которые нанимают бухгалтера из РФ без знания эстонских стандартов.
4. Вы выбрали неправильную правовую форму
ООО (OÜ) — самая популярная форма, но не для всех. Если вы фрилансер с доходом до 40 000 евро в год, OÜ невыгодно: налог на распределённую прибыль 20/80 (то есть 20% с выплат). В 2026 году лучше использовать FIE (индивидуальный предприниматель) для маленьких оборотов. Пример: дизайнер открыл OÜ, заработал 25 000 евро, заплатил налог 5000 евро, а если бы был FIE — заплатил бы 3200 евро. Разница в 1800 евро — это ваш убыток.
5. Вы не знаете про обязательные страховки
Для большинства бизнесов в Эстонии обязательна страховка ответственности (например, для строителей, такси, кафе). Если у вас нет полиса, а клиент подаст в суд — вы проиграете. В 2026 году минимальная страховка для кафе — от 200 евро в год, но без неё штраф до 1000 евро. Пример: владелец пекарни не застраховался, посетитель поскользнулся на мокром полу — суд обязал выплатить 12 000 евро компенсации.
6. Вы не следите за изменениями в законе о данных (GDPR)
Эстония строго соблюдает GDPR. В 2026 году штрафы за утечку данных выросли: до 20 000 евро для малого бизнеса. Если вы собираете email-адреса клиентов без согласия или храните их в незащищённом Excel — ждите проверки. Чаще всего штрафуют онлайн-магазины, которые не удаляют данные по запросу. Читайте о других причинах провала.
7. Вы не платите налог с рекламы и соцсетей
В Эстонии налог на рекламу — 0% для большинства, но если вы заказываете рекламу у нерезидента (например, у российского таргетолога), вы обязаны заплатить налог у источника (обычно 10%). В 2026 году MTA отслеживает платежи в иностранные банки. Пример: магазин одежды заплатил 5000 евро блогеру из РФ за рекламу — налоговая доначислила 500 евро налога плюс пеню.
8. Вы не зарегистрировали торговую марку
В 2026 году конкуренты могут захватить ваш бренд, если вы не зарегистрировали товарный знак в Патентном ведомстве Эстонии. Стоимость регистрации — от 300 евро, но без неё вы не сможете запретить другим использовать ваше название. Пример: стартап по доставке еды не зарегистрировал название, через год конкурент открыл такое же — пришлось переименовываться и терять клиентов.
9. Вы нанимаете сотрудников без знания эстонского
В 2026 году для работы в сфере обслуживания (кафе, магазины, такси) требуется знание эстонского на уровне B1. Если сотрудник не сдаёт экзамен — компанию штрафуют. Чаще всего проблемы у русскоязычных предпринимателей, которые нанимают родственников без языка. Штраф — до 2000 евро за каждого такого сотрудника.
10. Вы не используете электронные счета (e-arve)
С 2026 года все B2B-счета в Эстонии должны быть электронными (e-arve). Если вы выставляете бумажные счета или PDF — их могут не принять для налогового учёта. Это задерживает возврат НДС. Пример: поставщик стройматериалов выставлял счета в PDF, налоговая не засчитала вычет по НДС на 8000 евро — пришлось доплачивать.
11. Вы не учитываете сезонность и кризисы
Эстония — маленький рынок, и в 2026 году инфляция около 4%. Если ваш бизнес зависит от туризма (например, аренда жилья), а лето дождливое — вы прогорите. Чаще всего банкротятся кафе на побережье, которые не диверсифицировали доход. Пример: владелец гостевого дома в Пярну не заложил расходы на отопление зимой — к весне накопился долг за электричество 3000 евро.
12. Вы не готовы к проверкам MTA
В 2026 году MTA проводит выездные проверки без предупреждения. Если у вас нет документов за последние 3 года — штраф до 5000 евро. Чаще всего проверяют кейтеринг, клининг и строительство. Что делать при проверке. Пример: клининговая компания не хранила договоры с клиентами — MTA выписала штраф 2000 евро за отсутствие учёта.
Типичные ошибки начинающих предпринимателей в Эстонии
- Регистрация компании на подставное лицо без реального управления
- Использование личной карты для бизнес-расходов
- Отсутствие договора аренды офиса (даже виртуального)
- Игнорирование требований к кассовым аппаратам (фискальная память)
Сравнение: OÜ vs FIE в 2026
| Параметр | OÜ (ООО) | FIE (ИП) |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 20/80 с распределённой прибыли | 20% с дохода после вычетов |
| Обязательные платежи | Соцналог с зарплаты директора | Соцналог с минимального дохода |
| Ответственность | Ограничена уставным капиталом | Личным имуществом |
| Подходит для | Бизнеса с оборотом от 40 000 евро | Фрилансеров и микробизнеса |
Как избежать банкротства в 2026
Во-первых, наймите местного бухгалтера с сертификатом (kutsetunnistus). Во-вторых, ведите учёт в программе, одобренной MTA (например, Merit Aktiva или e-arve). В-третьих, раз в квартал проверяйте свой бизнес на признаки нарушений — список признаков здесь. И помните: в Эстонии налоги платят с того, что выводишь из бизнеса, а не с оборота — это плюс, но только если вы правильно декларируете.
«Я потерял 20 000 евро за первый год в Эстонии, потому что думал, что e-резидентство освобождает от налогов. На самом деле это просто ID-карта, а налоги платить нужно», — рассказывает владелец сгоревшего стартапа из Таллина.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли открыть бизнес в Эстонии без эстонского языка?
Да, можно, но бухгалтерия и отчётность — на эстонском или английском. Если вы не знаете языка, наймите местного бухгалтера. В 2026 году MTA не принимает документы на русском.
Какой минимальный уставной капитал для OÜ в 2026?
Минимальный уставной капитал — 2500 евро, но можно внести его деньгами или имуществом. На практике чаще всего вносят наличными на счёт компании.
Что будет, если не платить налоги в Эстонии?
MTA начисляет пеню 0,06% в день от суммы долга. При длительной неуплате — блокировка счёта, штраф до 3200 евро, а в крайних случаях — уголовное дело.
