Зачем открывать эстонскую компанию для торговли в Европе
Эстония даёт доступ к единому рынку ЕС без лишних барьеров. Если вы зарегистрируете фирму в Эстонии, то сможете продавать товары в любую страну Евросоюза как местный поставщик. Это значит, что покупатели в Германии, Франции или Швеции увидят ваш товар без таможенных пошлин и длительных проверок на границе. В 2026 году система работает особенно гладко: эстонские банки и платёжные сервисы (например, PaySera или LHV) позволяют открывать счета удалённо, а налоговая отчётность полностью цифровая.
Главный плюс — ставка налога на прибыль 0% на реинвестированную прибыль. Вы платите налог только когда выводите деньги (20% с выплаты). Для стартапов и малого бизнеса это реальная экономия: можно оставлять деньги в обороте и расти без налогового давления.
Регистрация компании: пошаговый план на 2026 год
Чтобы начать, вам понадобится эстонская e-резиденция или личное присутствие. e-резидентство даёт право зарегистрировать фирму онлайн, но не заменяет визу или вид на жительство. Вот что нужно сделать:
- Получить e-резидентство (подать заявку на сайте politsei.ee, стоимость 100–120 евро).
- Выбрать название компании и проверить его в коммерческом регистре (äriregister.rik.ee).
- Внести уставной капитал — минимум 2500 евро. Деньги можно положить на счёт компании в эстонском банке или через платформу типа Holvi.
- Подать заявку на регистрацию через портал e-Residency. Обычно занимает 1–3 рабочих дня.
- Открыть банковский счёт для бизнеса. В 2026 году некоторые банки (например, LHV) требуют личного визита, но есть необанки (Wise, Revolut Business), которые работают полностью удалённо.
После регистрации вы получите код компании (регистрационный номер) и сможете начать торговлю. Не забудьте зарегистрироваться в Налогово-таможенном департаменте (MTA) для уплаты налогов.
Налоги и отчётность: что платить
В Эстонии нет налога на прибыль, пока вы не распределяете дивиденды. Но есть другие обязательные платежи:
- Социальный налог — 33% от зарплаты сотрудника (если вы нанимаете людей или платите себе зарплату).
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — стандартная ставка 22% (в 2026 году). Если ваш оборот превышает 40 000 евро в год, вы обязаны зарегистрироваться как плательщик НДС.
- Налог у источника — 20% при выплате дивидендов.
Отчётность сдаётся раз в квартал через портал e-MTA. Всё на русском или английском языке, система простая: заполняете цифры по продажам, зарплатам и НДС. Штрафы за просрочку — от 50 евро, поэтому лучше не затягивать.
Совет: если ваш бизнес — это продажа товаров конечным потребителям (B2C), вы можете использовать схему IOSS (Import One-Stop Shop) для упрощённого декларирования НДС при продажах в другие страны ЕС. Это снижает бюрократию.
Логистика: как доставлять товары из Эстонии в Европу
Эстония — маленькая страна, но с отличной логистикой. Основные варианты:
- Почтовые службы — Omniva, DPD, Itella. Для небольших посылок (до 20 кг) это дёшево и быстро. Например, отправка в Германию стоит около 10–15 евро за посылку 2 кг.
- Курьерские службы — DHL, FedEx. Для срочных или ценных грузов. Цена выше, но трекинг и страховка включены.
- Морские контейнеры — если вы торгуете крупными партиями (мебель, оборудование). Из порта Мууга (Таллинн) регулярные рейсы в Роттердам, Гамбург и Гданьск.
Сроки доставки: в Финляндию — 1–2 дня, в Центральную Европу — 3–5 дней, в Южную Европу — 5–7 дней. Для покупателей это быстрее, чем из Китая или США.
Важно: при продажах в страны ЕС таможенные пошлины не взимаются, но вы должны указывать правильный код ТН ВЭД (HS-код) на товаре. Ошибка может привести к задержке посылки на таможне. Проверяйте коды на сайте Европейской комиссии.
Таможенные процедуры: что нужно знать продавцу
Если вы продаёте товары из Эстонии в другие страны ЕС, таможня не нужна — это внутренний рынок. Но если вы завозите товары из-за пределов ЕС (например, из России или Китая) и потом перепродаёте их в Европу, вам нужно оформлять импортную таможенную декларацию в Эстонии. Ставка пошлины зависит от категории товара — в среднем 0–12%. После прохождения таможни товар считается «выпущенным в свободное обращение» и может свободно перемещаться по ЕС.
Для упрощения используйте услуги таможенного брокера. В Эстонии много компаний, которые делают это за 50–100 евро за декларацию. Или можете научиться подавать декларации самостоятельно через портал e-Toll (электронная таможня).
Документы для таможни
- Инвойс (счёт-фактура) с описанием товара, количеством и ценой.
- Упаковочный лист.
- Сертификат происхождения (если требуется для снижения пошлины).
- Лицензии на отдельные товары (например, на алкоголь, табак, медикаменты).
Платежи и валютный контроль
Эстонские компании работают в евро. Покупатели из Европы платят через банковский перевод или карты. Для приёма платежей онлайн подключите Stripe, PayPal или местный сервис Maksekeskus. Комиссия — около 2–3% за транзакцию.
Валютный контроль в Эстонии либеральный: вы можете свободно переводить деньги за границу, но обязаны декларировать операции свыше 10 000 евро в месяц в налоговую. Если вы получаете оплату от покупателей из стран ЕС, проблем не возникает — это обычная торговля.
Практические советы для старта
Вот несколько рекомендаций от тех, кто уже работает через Эстонию:
- Начните с малого — зарегистрируйте компанию, откройте счёт в Wise или Revolut, протестируйте одну-две поставки.
- Используйте склады в Эстонии для хранения товара. Аренда небольшого склада в Таллинне стоит 200–500 евро в месяц.
- Для поиска покупателей используйте Amazon EU или eBay. Вы можете зарегистрироваться как продавец из Эстонии и продавать на всех площадках Amazon (Германия, Франция, Италия, Испания, Нидерланды).
- Не забывайте про маркировку товаров: на упаковке должен быть указан импортёр (ваша компания) и страна происхождения. Для текстиля, электроники и игрушек нужны сертификаты CE.
«Я зарегистрировал фирму в Эстонии за 3 дня через e-резидентство. Первые продажи пошли через месяц — отправил партию деревянных игрушек в Германию. Никаких проблем с таможней, покупатели довольны скоростью доставки» — Александр, предприниматель из Минска.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли открыть эстонскую компанию без e-резидентства?
Да, можно приехать лично в Эстонию и подать документы через нотариуса. Но e-резидентство проще и дешевле, если вы не планируете переезжать.
Какой минимальный оборот для регистрации НДС?
40 000 евро в год. Если оборот меньше, вы можете не регистрироваться, но тогда не сможете выставлять счета с НДС покупателям из ЕС.
Нужно ли платить налоги в своей стране, если компания зарегистрирована в Эстонии?
Обычно налоги платятся в Эстонии, но если вы фактически управляете бизнесом из другой страны, местные налоговые органы могут посчитать компанию налоговым резидентом. Рекомендуется консультироваться с юристом.
Какие товары запрещены для продажи через эстонскую компанию?
Оружие, наркотики, товары с нарушением авторских прав. Для продуктов питания и косметики нужны дополнительные сертификаты.
Сравнение: продажа через Эстонию vs прямая продажа из России
| Параметр | Эстонская компания | Прямая продажа из России |
|---|---|---|
| Таможенные пошлины | Нет (внутри ЕС) | 0–12% в зависимости от товара |
| Налог на прибыль | 0% на реинвестированную прибыль | 20% (стандартная ставка) |
| Скорость доставки в Европу | 1–7 дней | 7–30 дней |
| Доверие покупателей | Высокое (европейский бренд) | Среднее (могут быть сомнения) |
| Сложность регистрации | Средняя (e-резидентство + банк) | Низкая (регистрация в РФ) |
Как видно из таблицы, эстонская компания даёт преимущества в скорости, налогах и доверии. Но требует начальных вложений (регистрация, уставной капитал). Если ваш бюджет ограничен, можно начать с малого — например, зарегистрировать фирму с минимальным капиталом и использовать необанк.
Заключительные мысли
Продажа товаров в Европу через эстонскую компанию в 2026 году — это рабочий инструмент для малого и среднего бизнеса. Вы получаете доступ к 450 миллионам потребителей без таможенных барьеров, с низкими налогами и простой отчётностью. Главное — правильно оформить регистрацию, выбрать надёжного логистического партнёра и следить за изменениями в налоговом законодательстве. Начните с тестовой поставки, и вы увидите, насколько это проще, чем работать напрямую из стран СНГ.
